银行该如何对可疑交易进行判断与分析
第一财经刘华平2021/5/11 10:06:20

人民银行对银行在反洗钱工作中,须上报可疑交易报告的要素有严格要求,须按照银发〔2017〕98号文《中国人民银行关于大额交易和可疑交易报告要素及释义的通知》中,要求的“报告机构信息、可疑主体信息、报告基本信息、交易信息”四大部分共计60项重点进行完整报告。

组成可疑交易报告的要素必须完整,是对银行最基本的要求,为进一步提升可疑交易报告的有效性,银行还应考虑尽职调查的深入程度,是否已充分挖掘了可疑交易主体的身份背景疑点和交易行为不合理之处,通过这些疑点和不合理之处去判定可能的涉罪类型;可以这么说,银行对可疑特征识别分析是否到位,和可疑类型判断是否准确,及可疑报告的情报价值如何,都是影响最后成案率的关键原因。

银行对经内部系统预警所排查出的可疑交易,须经反洗钱专职人员进行合理判断分析和深入排查,才能确保提交的可疑报告具有一定的价值,因为尺度过严或过松的可疑交易报告不是为银行作业带来不必要的困扰,就是为银行带来洗钱风险。

银行对可疑交易的分析,须全面结合客户的身份特征、交易特征或行为特征进行判断,审慎提交可疑交易报告,人工分析识别可疑交易,银行可针对以下重点进行分析。

一、客户的洗钱风险等级

理论上客户洗钱风险等级高,形成可疑交易的可能性就越大。银行须针对客户风险方法论的有效性进行量化分析、数据分析并回溯历史资料,定期检视可疑交易的预警和申报,到底最后落在高、中、低的哪些客户群中,以确保客户风险分类有效且能提升可疑交易排查的准确性。

二、客户的职业或行业情况

具备高风险职业或行业特征,不一定就是洗钱高风险客户,银行关注重点应该在反映于银行账面上的收入或资金流水,与该客户本身的职业或行业是否具有一致性,特别对职业不明的客户,应列入高风险职业,因为该类客户的可疑交易风险较高。

三、异地和代理开户情况

银行遇来自偏远山区、异地等开户情况,须先核实开户主体的真实开户意愿,防范账户被冒名、被买卖导致实际使用人和名义开户人不一样的情况,对于账户的开户代理人,检视是否存在同时或多次代理另外多个账户的情形,也是风险量化指标之一。

四、交易对手

银行通过对交易对手类型的分析,可间接了解客户所发生的资金交易是否可疑,比如交易对手位于反洗钱监管薄弱、犯罪活动严重甚至是境外离岸中心,或是交易对手在黑名单范围内,则银行可进一步结合命中的名单类型,具体属于司法机关、联合国、国际组织,有关国家制裁对象等哪类名单,进行交叉比对以厘清交易目的及合理性。

五、交易特征

交易特征是银行分析可疑交易的重中之重,一般来说可结合以下信息进行分析与识别:

1.分析付款人和收款人情况,例如在一段期间内出现多笔资金交易的付款人和收款人为同一人情形,就是显著的洗钱特征。

2.账户资金呈现分散转入、集中转出,或集中转入、分散转出又不留余额等可疑特征。

3.关注账户提现情况,像是现金额异常放大,短期内由多个代理人或相同代理人在柜面存取现金。

4.特别要注意资金公转私或私转公情况,特别是资金以现金存入,令银行无法追溯交易对手的异常情形。

5.境外交易IP地址,尤其是不同主体的网上银行交易地址相同的。

6.有无规避监测行为,例如交易金额刻意控制在大额交易报告金额以下。

六、大额交易和可疑交易情况,银行应结合最近6个月内的大额、可疑交易的上报次数和预警次数,进一步量化分析交易的可疑程度。

七、对企业客户而言,银行还可分析资金周转总量与实缴资本间的倍数关系,藉此反映资金量与经营规模是否匹配,是否有存在可疑情形。

银行对重点可疑交易的排查,还应把重点可疑账户所涉嫌的全资金链条进行分析与梳理,与银行账户内贷方发生额进行比较,并强化对账户实际控制人的判别。

(本文作者系上海富拉凯会计师事务所银行风险合规部中国注册会计师)

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