支付与结算效率提升

数字人民币支持即时支付和清算，减少了传统银行转账中的延迟问题，提高了资金周转速度，实现实时清算。由于数字人民币是央行直接发行，中间环节减少，支付过程中的手续费也相应降低，降低了企业的运营成本。

财务管理透明度增强

每一笔数字人民币交易都有详细的记录，可以全程追溯，增强了资金流向的透明度，有助于企业更好地进行内部审计和外部监管。数字人民币的使用有助于企业更严格地遵守金融法规，防止洗钱、逃税等违法行为，加强了合规性。

风险管理和内部控制优化

数字人民币的可控匿名性特性可以在一定程度上防范非法交易和金融犯罪，同时提高企业的风险管理能力。通过数字人民币平台，企业可以更加精准地管理现金流，减少现金管理的风险，提高资金使用的安全性和效率，加强内部控制。

跨境支付与国际化进程

数字人民币有望简化跨境支付流程，降低汇率波动风险，促进国际贸易和投资。随着数字人民币在国际市场的推广，人民币在全球货币体系中的地位将得到进一步提升，有助于中国企业更广泛地参与全球市场，推动人民币国际化。

财务系统和技术升级需求

企业需要对其现有的财务系统进行升级或改造，以兼容数字人民币的支付和管理系统。企业需要引入新的技术工具和平台，以确保数字人民币的顺利使用，并提升财务管理的数字化水平。

用户习惯与支付生态变化

数字人民币作为一种新型支付手段，将与现有的支付工具形成互补，丰富企业的支付选择，支付方式多样化。随着数字人民币的普及，企业和消费者可能会逐渐改变传统的支付习惯，更多地依赖数字人民币进行日常交易。

政策与法规调整

政府和监管机构可能会出台一系列支持数字人民币发展的政策，为企业提供更多的发展机会。为了适应数字人民币的广泛应用，相关法律法规也需要不断调整和完善，确保其合法合规使用。

如何应对？

目前随着数字人民币业务的推广，企业收到数字人民币的业务场景会越来越多，做好数字人民币相关业务场景的规范工作非常重要。2021年集团财务部下发了《关于加强数字人民币管理有关事项的通知》（集团工单财资〔2021〕317号），将数字人民币作为数字人民币对公钱包（以下简称对公钱包）进行管理，明确了试点业务，主要应用于线下、线上个人支付场景，包括零售收款业务、个人费用缴纳等对私资金结算业务；对公资金结算业务仍通过总分账户体系办理。

针对资金风险防范工作

将对公钱包纳入TMS系统资金账户管理，对公钱包的开变撤审批流程应通过TMS系统现金管理模块办理。

除特殊资金外，将对公钱包与基本户进行绑定，具备条件的，还应与银行分账户实现挂接，提升数字人民币结算安全性与时效性，并按照“最大集中、最小占用”的原则，加强对公钱包资金余额管理，实现应归集尽归集，防止出现资金沉淀。原则上应做到对公钱包日末“零余额”。

其次对公钱包资金的收支管理进行了明确。

各单位要严格对公钱包收支管理，目前，对公钱包资金收入仅限收取个人对私业务结算资金、系统外部客户对公钱包转账及绑定银行账户数字人民币兑出资金；资金支出仅限办理向绑定银行账户归集数字人民币资金，原则上对公钱包不得用于办理其他对外款项支付。

同时对公钱包对账管理进行了要求。

各单位要按照资金账户对账要求，逐日开展对公钱包交易对账，一是确保账账相符，即对公钱包兑出兑回资金流向与绑定银行账户资金流向相符；二是确保账实相符，即对公钱包资金流与实际业务流相符，做好与实际业务的匹配印证，确保资金流转有序，业务风险可控。

随着数字人民币业务的推广和场景的增加，建议下一步对于数字人民币的核算进一步明确，《会计手册》中增加相关要求，便于企业和共享规范核算。数字人民币的推出不仅改变了支付方式，还在多个层面对财务管理工作产生了深远影响。企业需要积极应对这些变化，优化财务管理流程，提升技术水平，以适应新时代的金融环境。通过合理利用数字人民币的优势，企业可以在提高运营效率、降低成本、增强合规性等方面取得显著成效。