新岁启元，向暖而行

年终倒计时，有些人考虑到自己的5万美元额度即将清零，想要在清零前及时使用，又不知道应该如何合理使用。那么，这个5万美元的额度究竟是什么，个人又应当如何合法且有效地利用这一额度呢？接下来通过一篇文章说清楚这些问题。

01 什么是年度便利化额度？

我们通常所说的5万美元额度，是指个人结汇和境外个人购汇的年度便利化额度。在这个额度内，个人可以凭有效身份证件直接在银行办理购汇或者结汇，无需提交资金用途证明材料。国家外汇管理局可以根据国际收支情况对年度总额进行调整，目前执行的年度总额是每人每年等值5万美元。

需要注意的是，年度便利化额度目前仅适用于经常项目项下外汇业务，如留学、旅游、购物、薪酬等场景。国家对个人资本项目项下外汇业务（如直接投资、证券及衍生品投资、借贷等）暂未完全放开，相关业务办理前需咨询银行或当地外汇管理部门的意见。

此外，针对境内个人和境外个人（主要以有效身份证件类型区分），年度便利化额度的适用存在一定差异。境外个人在境内购汇，银行需要审核其持有的人民币来源的真实性和合法性，无论金额大小均需提供相关证明材料。为便于理解，整理如下表：

02 基于年度便利化额度购汇后的跨境支出是无因汇款么？

需要明确的是，根据国家外汇管理要求，所有经常项目外汇收支都应具有真实、合法的交易基础。由于我国个人众多，个人外汇整体需求规模较大。从便利个人正当、合理用汇需求和有效控制风险的角度，国家对个人经常项目外汇收支采用额度管理的方式。年度便利化额度主要针对个人的购汇和结汇需求。个人在办理跨境付汇时，银行会对购付汇用途的一致性进行审核。

在具体业务办理层面，经常项目项下个人跨境外汇支出区分境内和境外个人，银行根据金融大小、现钞及现汇，采取不同的办理方式：

境内个人跨境外汇支出

外汇账户内汇出

1. 当日累计等值5万美元以下（含）的，凭本人有效身份证件办理；
2. 当日累计超过等值5万美元的，凭本人有效身份证件、有交易额的相关材料办理。

持外币现钞汇出

1. 当日累计等值1万美元以下（含）的，凭本人有效身份证件办理；
2. 当日累计超过等值1万美元的，凭本人有效身份证件、经海关签章的《海关申报单》或本人原存款银行外币现钞提取单据、有交易额的相关材料办理。

境外个人跨境外汇汇出

外汇账户内汇出

凭本人有效身份证件办理

持外币现钞汇出

1. 当日累计等值1万美元（含）以下的，凭本人有效身份证件办理；
2. 当日累计超过等值1万美元的，凭本人有效身份证件、经海关签章的《海关申报单》或原存款银行外币现钞提取单据办理。

此外，明年1月1日即将施行的《金融机构客户尽职调查和客户身份资料及交易记录保存管理办法》规定，金融机构和汇兑机构为客户办理现金汇款且交易金额外币等值1万美元以上的，应当开展客户尽职调查、登记客户身份基本信息并留存证件影印件；向境外汇出资金时，需要登记汇款人姓名、账号、住所和收款人姓名或名称、账号等信息，汇出资金在单笔等值1000美元以上的，应当核实汇款人信息的准确性。

03 年度便利化额度用完了怎么办？

年度便利化额度，是指个人经常项目项下，在一定的时间周期、一定的限额内，在银行办理购汇和结汇时免于提交资金用途证明材料。对超出年度便利化额度的购汇和结汇需求，个人可以通过补充提交相关证明材料直接在银行办理。与此同时，个人也可以主动选择提供证明材料，直接办理不占用便利化额度的购汇和结汇。

常见结汇场景及对应证明材料如下：

境内个人

境外个人

需要注意的是，境外个人结汇单笔超过等值5万美元的，银行需要将结汇所得人民币资金直接划转至交易对手的境内人民币账户。

以上材料均为基础要求，实际业务办理中以银行的具体要求为准。

04 可以委托别人办理购汇和结汇么？

个人可以委托他人办理购汇和结汇。根据是否占用年度便利化额度，可以委托的对象范围存在一定差异。具体如下：

05 还有其他针对个人的外汇便利化措施么？

对于留学、薪酬等一定时间内频繁发生的经常项目外汇交易，国家外汇管理局近年推出了相关便利化措施：

针对留学学费购付汇，境内个人在留学期间通过同一银行再次办理不占用年度便利化额度的留学学费购付汇，办理业务的银行可以根据首次办理情况，无需个人提供重复材料，购汇资金需要直接汇入原学校的账户。

针对在境外工作的境内个人薪酬结汇，对境内个人在同一银行再次办理不占用年度便利化额度的薪酬结汇，银行在确认薪酬真实合法的情况下，可根据首次办理情况，无需个人提供重复材料。

针对在华工作的境外个人薪酬购汇，对于境外个人劳动合同有效期内到同一银行再次办理合法薪酬收入购汇，银行可根据首次办理情况，无需个人提供重复性材料。

06 年度便利化额度可以借给别人么？

真实性审核是国家对经常项目管理的基本原则。个人在办理外汇业务时应当遵守外汇管理相关规定，不得以分拆等方式规避额度及真实性管理。

2011年，国家外汇管理局开始对个人外汇业务实施精细化分类管理，并建立针对个人分拆结售汇的“关注名单”制度。2016年，个人外汇业务监测系统在全国上线。对出借个人便利化额度协助他人规避便利化额度及真实性管理的个人，外汇局通过银行予以风险提示；若个人再次出现此类行为，外汇局将其列入“关注名单”。对借用他人便利化额度及其他方式规避额度管理及真实性管理的个人，外汇局会直接将其列入“关注名单”。“关注名单”内个人的关注期限为列入名单的当年及之后连续2年。在关注期限内，个人办理结售汇不再享受便利化额度，需逐笔提供有交易额的相关材料，银行也会严格审核相关材料。

如果个人同时存在违反规定将境内外汇转移境外等行为，可能构成逃汇，将受到外汇管理部门的行政处罚；若构成犯罪，将被依法追究刑事责任。所以，切勿“好心”办“错事”。