在我国商业银行全球化经营中，中资境外金融机构普遍承受国际政策频繁变动引起的区域性多重监管要求压力。如卢森堡央行发布第2017/240号通函及配套指南，要求其境内金融机构遵循欧洲央行信贷分析数据库标准，详细报送信贷业务明细数据。这不仅是卢森堡的要求，更是欧元区协调统一监管的缩影。由于各国、各地区监管机构对同一监管法规框架解读的不同，以及市场环境的差异，其分别颁布的实施细则各异，导致境外分支机构，特别是区域性部署的境外机构，面临的监管报送规则复杂且多变，且往往面临多重的监管审计压力。同时，以巴塞尔协议、《通用数据保护条例》（GDPR）等标志性法规框架或条例为指导，各国、各地区监管机构要求在其本地从事经营活动的商业银行，报送的经营管理数据（监管数据报送）日趋严格，逐渐从机构维统计指标类数据，发展为机构、渠道、产品、客户类别等多维度统计指标类数据，甚至涵盖业务发生明细类数据。以某商业银行欧洲机构为例，其辖属分行需分别向机构所在地本国央行和通过欧洲总部报送至欧洲央行，且报送各国央行的数据报告模板之间均存在差异。

国际政策频繁变动引起的监管数据报送压力，以及地缘政治复杂性和市场快速演变，使监管政策、法规及细则调整日益频繁。在此背景下，中资商业银行机构为满足当地国监管要求的传统监管数据报送与数据治理模式痛点显著，具体表现为：

1.监管数据资产管理困难，手工数据台账、外购第三方数据缺乏系统化管理，监管数据资产集成性差。受金融资产阶段划分滞后性、预期模型自动化程度不足、核算差错调整等因素影响导致基础数据频繁修订，监管数据资产的准确性存在风险；缺少统一的监管数据源管理工具，数据共享协同能力弱，监管数据资产核对和溯源困难。业务系统历史数据质量不高、口径复杂、跨系统标准不一，导致监管数据交叉核对不便。机构各职能部门分散报送加剧了机构层面的数据一致性差错风险。

2.缺少有效的快速应对监管规则变动办法，监管报送响应滞后风险严峻。面对监管规则快速更新，传统监管数据报送模式缺乏敏捷性，难以及时适配变化，境外机构满足合规时效性压力巨大。

3.传统的监管数据报送模式，从监管规则解读，监管数据的组织提取、计算、校验，数据表样的展现以及数据血缘的追溯等，依赖大量的专家知识和手工操作，自动化程度不足，监管报送效率较低。

探索实践

为应对挑战，中资商业银行正积极拥抱数字化转型，依托新技术构建境外监管数据报送通用解决方案。以某领先的商业银行方案为例，主要聚焦三大核心能力建设：

一、统一监管数据源管理，夯实数据基础

依托企业级数据中台，通过整合业务系统数据、分行特色数据、第三方外购数据及手工台账数据，形成企业级的共享数据服务。基于“一行一视图”原则，利用共享数据服务，以监管数据报送视角构建轻量级的境外全业务产品余额台帐模型及业务发生明细模型，形成机构层面数据完整度高、数据标准统一、质量可靠的监管统一数据源服务。该服务覆盖客户信息、存款、汇款、信贷、金融市场等境外机构开展的业务产品种类，有效解决监管取数数据源分散、标准不一、集成性差等问题。

引入数据资产管理平台或工具，解决机构层面监管数据统一管理问题，提升数据资产共享复用价值。结合数据质量管理平台或工具，通过配置数据层面的总分账核对等数据校验规则，实现数据质量监控、检核与治理，并支持治理过程追溯，有效应对监管审计“回头看”。

二、监管规则参数化，提升响应敏捷性

将繁复的监管实施细则、分行外购监管报送软件校验规则等固化为可配置业务参数。当监管要求变化或需适配多地区报送差异时，业务人员可直接调整相应参数配置，科技部门无需改造底层代码即可通过刷取参数动态生成适配新规则的数据提取逻辑与输出结构。这种参数化配置体系大幅提升分行监管数据报送效率，依托统一数据源服务一键生成多区域差异化数据结构增强规则适应性。

业务层面，监管规则的参数化配置实施，依赖合规人员、监管数据报送业务人员对监管实施细则、外购软件校验规则进行解读，形成适配统一监管数据服务或者本地业务系统数据的，具备可解释性的业务参数，并在实施细则或外购软件校验规则变动时，同步对业务参数进行调整。

典型的应用场景为本地业务系统的数据字典与监管要求报送或外购软件约定的数据字典之间存在差异时，可以通过配置本地业务系统数据字典与监管要求数据字典的转换规则参数，采用“刷取参数”的方式，将统一数据源转换为监管报送数据形式，快速响应监管规则变动。

图1 监管规则参数化配置流程与多区域差异响应机制

三、新技术赋能自动化，释放手工报送压力

依托大数据平台支撑海量异构数据的采集、存储、计算与交换，融合行内外系统数据和手工台账，提升数据完整性、集成性和共享能力。应用即时BI技术提供图形化拖拉拽自助分析能力，支持业务人员便捷进行数据查询、指标溯源至贴源层及交叉核对，生成多样化可视化报表。部署机器人流程自动化自动执行规则明确、重复性高的数据提取、报表生成、校验等任务，替代人工操作，大幅减少手工操作差错风险。

随着AI等新技术的广泛应用，商业银行使用大模型+知识库技术，搭建监管规则解读智能体，代替传统的专家人工解读规则，并结合本地数据特点，同步解读规则生成业务配置参数，极大提升了监管报送转换效率。

四、典型应用案例

以某中资商业银行欧洲机构信贷数据报送为例，依托监管数据报送通用解决方案，分行业务人员只需要聚焦数据核对和参数调整，一旦参数设定或更新，科技部门即可通过刷取参数动态生成符合新要求的数据，极大缩短报送周期。统一数据源有效保障了机构层面报送数据的一致性和完整性，依赖数据质量管理系统自动化校验数据质量显著提升了数据准确性。参数化配置方式使分行能敏捷响应不同监管主体央行的规则变动及差异要求。依托数据资产管理系统实现监管数据从源系统到报送接口的全链路血缘追溯，为监管现场检查和后续审计提供了有力支撑。

图2 境外监管用数通用解决方案流程

未来展望

随着中资商业银行全球化战略的飞速发展和数字化转型步伐的加快，其在境外监管数据报送能力提升方面还面临诸多挑战：第一，深化跨界数据融合，持续对接征信、工商、税务等外部权威数据源，夯实数据精准治理，通过统一数据源管理增强数据健壮性，利用大数据分析技术定位深层痛点，驱动数据质量持续优化；第二，运用AI等新技术构建监管数据报送智能体，辅助全流程重塑监管数据报送形态，持续提升智能分析准确率，缩短政策响应周期；第三，完善闭环价值拓展，构建“监测-分析-治理-验证”闭环机制，推动监管合规数据向经营分析管理决策、风险防控、客户洞察等领域延伸，全面释放数据资产价值。

通过构建并持续优化境外监管数据解决方案，中资商业银行能够有效应对复杂多变的国际监管环境，保障在当地国的合法合规经营，满足监管报送时效要求，提升稳健经营能力，赋能全球化发展战略。

作者：中国工商银行软件开发中心海外支持部